ตรวจสอบและควบคุมภายใน

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ พัฒนาระบบควบคุมภายในและโครงสร้างการตรวจสอบตามมาตรฐานสากล โดยอ้างอิงกรอบ COSO มีคณะกรรมการตรวจสอบอิสระ ฝ่ายตรวจสอบภายในที่รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ และการรับรองโดยผู้สอบบัญชีภายนอก เพื่อสนับสนุนความโปร่งใส ความถูกต้อง และธรรมาภิบาลที่ดี 

กลไกสำคัญของการกำกับดูแลที่โปร่งใสและตรวจสอบได้ 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวช อินเตอร์เนชั่นแนล ให้ความสำคัญอย่างสูงต่อความโปร่งใส ความถูกต้องของข้อมูล และการกำกับดูแลกิจการที่ดี โดยได้จัดให้มีระบบควบคุมภายใน โครงสร้างการตรวจสอบ และกลไกถ่วงดุลที่สอดคล้องกับมาตรฐานสากล เพื่อสร้างความเชื่อมั่นแก่ผู้ถือหุ้น นักลงทุน หน่วยงานกำกับดูแล และผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่ม  

ระบบดังกล่าวเป็นส่วนสำคัญในการสนับสนุนความรับผิดชอบขององค์กร การบริหารความเสี่ยง และการเปิดเผยข้อมูลที่น่าเชื่อถือ ทั้งในมิติการเงินและมิติที่ไม่ใช่การเงิน 

 ระบบการควบคุมภายในตามกรอบ COSO Framework 

คณะกรรมการกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ และฝ่ายบริหารให้ความสำคัญกับการพัฒนาและประเมินระบบการควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง เพื่อป้องกันความเสี่ยงด้านการดำเนินงาน รักษาทรัพย์สินของกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ และเสริมสร้างความน่าเชื่อถือของรายงานทางการเงิน โดยการประเมินระบบควบคุมภายในของกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ อ้างอิงตาม COSO Framework ซึ่งเป็นกรอบมาตรฐานสากลที่ครอบคลุม 5 องค์ประกอบสำคัญ ดังนี้  

 1) สภาพแวดล้อมการควบคุม (Control Environment) 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ ส่งเสริมวัฒนธรรมองค์กรที่ยึดมั่นในความซื่อสัตย์สุจริตและจริยธรรมทางธุรกิจ โดยมีนโยบายกำกับดูแลกิจการและจรรยาบรรณธุรกิจที่ชัดเจน เพื่อเป็นรากฐานของการควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพ  

 2) การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment) 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ ประเมินความเสี่ยงหลักอย่างสม่ำเสมอ ครอบคลุมความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ ปฏิบัติการ การเงิน กฎหมาย และความเสี่ยงเกิดใหม่ (Emerging Risks) เพื่อให้สามารถเตรียมความพร้อมและกำหนดมาตรการบริหารจัดการได้อย่างเหมาะสม  

 3) กิจกรรมการควบคุม (Control Activities) 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ กำหนดระเบียบปฏิบัติ อำนาจอนุมัติ (Authority Limits) และระบบควบคุมในกระบวนการทำงาน เพื่อป้องกันความผิดพลาด ลดความเสี่ยงด้านการดำเนินงาน และลดโอกาสการทุจริต  

 4) ระบบสารสนเทศและการสื่อสาร (Information & Communication) 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ พัฒนาระบบสารสนเทศอย่างต่อเนื่องและมีมาตรการด้าน IT Security ที่เหมาะสม เพื่อให้ข้อมูลที่ใช้ในการตัดสินใจมีความครบถ้วน ถูกต้อง ทันเวลา และปลอดภัย  

 5) กิจกรรมการติดตามผล (Monitoring Activities) 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ มีการติดตาม ประเมิน และทบทวนประสิทธิผลของระบบควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง รวมถึงได้รับการตรวจสอบโดยหน่วยงานอิสระ เพื่อให้มั่นใจว่าระบบยังคงมีความเหมาะสมและเพียงพอต่อบริบทการดำเนินธุรกิจ  

 ความเห็นของคณะกรรมการต่อความเพียงพอของระบบควบคุมภายใน 

จากการประชุมคณะกรรมการกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ ครั้งที่ 1/2569 เมื่อวันที่ 16 มกราคม 2569 คณะกรรมการมีความเห็นว่าระบบการควบคุมภายในของกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ มี ความเพียงพอและเหมาะสม และ ไม่พบข้อบกพร่องที่มีนัยสำคัญ ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อความเชื่อถือของงบการเงิน  

ข้อความดังกล่าวสะท้อนถึงการกำกับดูแลที่มีความรับผิดชอบ และการประเมินอย่างเป็นทางการในระดับคณะกรรมการ 

โครงสร้างการตรวจสอบที่เป็นอิสระและมีระบบถ่วงดุล 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ กำหนดโครงสร้างการตรวจสอบที่ชัดเจนเพื่อเสริมสร้างความเป็นอิสระ ความโปร่งใส และกลไกถ่วงดุลในการกำกับดูแล โดยมีองค์ประกอบหลักดังนี้  

• คณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee) : คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วยกรรมการอิสระ 3 ท่าน ซึ่งมีความรู้และประสบการณ์ด้านบัญชี การเงิน และการกำกับดูแลกิจการ ทำหน้าที่สอบทานงบการเงินและกำกับดูแลประสิทธิผลของระบบควบคุมภายในของกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ  

• ฝ่ายตรวจสอบภายใน (Internal Audit Department) : ฝ่ายตรวจสอบภายในเป็นหน่วยงานอิสระที่รายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ มีหน้าที่ประเมินประสิทธิภาพของระบบควบคุมภายใน ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และเสนอแนวทางปรับปรุงกระบวนการทำงานอย่างต่อเนื่อง  

• สายการรายงานที่ชัดเจน : โครงสร้างดังกล่าวสะท้อนถึงการกำหนดสายการกำกับดูแลที่เหมาะสม โดยคณะกรรมการตรวจสอบทำหน้าที่กำกับดูแลฝ่ายตรวจสอบภายใน ซึ่งตรวจสอบการปฏิบัติงานของหน่วยงานต่าง ๆ เพื่อให้การดำเนินงานประจำวันสอดคล้องกับนโยบายของกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ และหลักธรรมาภิบาล

การรับรองโดยผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีภายนอก 

เพื่อเสริมความน่าเชื่อถือของระบบการตรวจสอบ กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ ได้แต่งตั้งทั้งผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีภายนอกที่มีความเป็นอิสระและมีคุณสมบัติตามมาตรฐานวิชาชีพ  

 ผู้ตรวจสอบภายใน 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ แต่งตั้ง นางสาวนารี เพชรดำ เป็นผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบภายใน โดยได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบ และมีคุณสมบัติที่เหมาะสมในการปฏิบัติหน้าที่ตามมาตรฐานวิชาชีพ  

 ผู้สอบบัญชีภายนอก 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ แต่งตั้ง บริษัท อีวาย ออฟฟิศ จำกัด (EY) เป็นผู้สอบบัญชีภายนอก ซึ่งเป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงาน ก.ล.ต.  

 ค่าตอบแทนผู้สอบบัญชี ปี 2568 

• Audit Fee: 3,550,000 บาท

• Non-Audit Fee: 60,000 บาท
  (ค่าบริการตามวิธีการที่ตกลงร่วมกัน)

 ความเห็นของผู้สอบบัญชี 

ผู้สอบบัญชีมีความเห็นว่างบการเงินของกลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานได้ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญ และไม่พบข้อสังเกตเกี่ยวกับความบกพร่องของระบบควบคุมภายใน  

ผลการดำเนินงานของคณะกรรมการตรวจสอบในปี 2568 

ตลอดปี 2568 คณะกรรมการตรวจสอบได้ปฏิบัติหน้าที่ตามกฎบัตรอย่างครบถ้วน โดยมีการประชุมรวม 12 ครั้ง และดำเนินงานสำคัญในประเด็นหลัก ดังนี้  

 ประเด็นสำคัญที่ดำเนินการ 

• สอบทานงบการเงินรายไตรมาสและรายปี
  เพื่อให้มั่นใจถึงความถูกต้อง ความครบถ้วน และการเปิดเผยข้อมูลที่เหมาะสม  

• กำกับดูแลการทุจริตและระบบรับแจ้งเบาะแส
  มีการสอบทานนโยบายต่อต้านทุจริตและกลไกรับแจ้งเบาะแส โดยในปีที่ผ่านมา ไม่พบข้อร้องเรียนด้านทุจริตที่มีนัยสำคัญ

• พิจารณารายการระหว่างกัน
  ตรวจสอบรายการที่เกี่ยวโยงกันและรายการที่อาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ให้เป็นไปตามหลัก Fair and at arm’s length

• ติดตามการปฏิบัติตามกฎหมายและข้อกำหนด
  ครอบคลุมกฎหมายหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ รวมถึงกฎหมายคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล (PDPA)  

ความโปร่งใสที่เชื่อมโยงกับความยั่งยืนขององค์กร 

กลุ่มโรงพยาบาลวิชัยเวชฯ เปิดเผยข้อมูลด้านการควบคุมภายในและโครงสร้างการตรวจสอบอย่างโปร่งใส เพื่อสะท้อนถึงความมุ่งมั่นในการบริหารงานตามหลักธรรมาภิบาลที่ดี มาตรฐานสากล และความรับผิดชอบต่อผู้มีส่วนได้เสียทุกกลุ่ม 

แนวทางดังกล่าวช่วยสนับสนุนความน่าเชื่อถือขององค์กร ลดความเสี่ยงด้านธรรมาภิบาล และเสริมสร้างรากฐานสำคัญต่อการเติบโตอย่างยั่งยืนในระยะยาว